Quais são as principais ferramentas utilizadas no planejamento tributário?

O planejamento tributário é essencial para empresas que desejam reduzir sua carga fiscal dentro da legalidade. Para isso, advogados tributaristas e consultores utilizam ferramentas estratégicas que otimizam a gestão tributária e evitam riscos fiscais. Abaixo, destacamos as principais ferramentas utilizadas no planejamento tributário.

Regimes Tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real

A escolha do regime tributário adequado é uma das ferramentas mais importantes no planejamento tributário. Cada regime possui características específicas que impactam diretamente na carga fiscal da empresa:

Simples Nacional: Indicado para pequenas e médias empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Possui alíquotas reduzidas e unificação de tributos.

Lucro Presumido: Empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões podem optar por esse regime, que calcula impostos com base em uma margem de presunção da Receita Federal.

Lucro Real: Obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões, este regime exige apuração detalhada da receita e das despesas, permitindo um controle tributário mais eficaz.

Benefícios Fiscais e Incentivos Governamentais

Muitas empresas podem usufruir de incentivos fiscais concedidos pelo governo para determinados setores e regiões. Algumas das principais formas de benefícios fiscais incluem:

Isenções e reduções de alíquotas para empresas que investem em inovação e tecnologia.

Créditos tributários para empresas que exportam produtos e serviços.

Incentivos estaduais e municipais, como isenção de ICMS para setores estratégicos.

Para identificar essas oportunidades, é essencial contar com uma consultoria tributária especializada como a Mantoan Advocacia Tributária.

Recuperação de Créditos Tributários

Empresas muitas vezes pagam impostos indevidamente e podem recuperar valores por meio da compensação tributária. Algumas estratégias incluem:

Recuperação de ICMS-ST, quando há pagamento a maior no regime de substituição tributária.

Compensação de PIS e COFINS, quando a empresa tem direito a créditos sobre insumos.

Revisão de encargos previdenciários, especialmente para empresas com grande número de funcionários.

Tabelas de Alíquotas e Simuladores Tributários

O uso de simuladores tributários e tabelas de alíquotas ajuda na projeção de cenários tributários antes da tomada de decisões estratégicas. Isso permite que a empresa visualize o impacto de cada regime tributário na sua carga fiscal.

Planejamento Sucessório e Holding Familiar

Para empresários e grandes investidores, a criação de holdings familiares é uma ferramenta eficaz para proteção patrimonial e redução da carga tributária na transmissão de bens e heranças.

Redução de Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD).

Maior controle sobre os bens da família, evitando disputas sucessórias.

Compliance Tributário e Gestão de Riscos

O compliance tributário ajuda a empresa a seguir rigorosamente a legislação fiscal, reduzindo riscos de autuações da Receita Federal e Secretarias da Fazenda. Algumas ferramentas importantes incluem:

Softwares de gestão tributária, como ERPs que integram todas as obrigações fiscais.

Auditorias fiscais preventivas, que revisam a conformidade dos tributos pagos.

Mapeamento de riscos tributários, identificando possíveis contingências fiscais.

Consultoria Jurídica Especializada

Contar com um advogado tributarista especializado faz toda a diferença no planejamento tributário eficiente. A Mantoan Advocacia Tributária assessora empresas na escolha das melhores estratégias para minimizar a carga fiscal e evitar problemas com o Fisco.