Planejamento Tributário para Dentistas: Quais estratégias utilizar?

Quais estratégias de planejamento tributário dentistas devem utilizar?

Dentistas podem reduzir impostos legalmente com estratégias como escolha do regime tributário ideal (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real), constituição de pessoa jurídica, utilização de deduções fiscais permitidas e planejamento de distribuição de lucros.

Introdução

A carga tributária pode comprometer até 27,5% da receita bruta de profissionais da odontologia que atuam como pessoa física. Por isso, o planejamento tributário é essencial para dentistas que desejam economizar legalmente e aumentar a lucratividade de seus consultórios ou clínicas.

Neste artigo, apresentamos as estratégias mais eficazes de planejamento tributário para dentistas, com base na legislação vigente e aplicadas por clínicas de sucesso em todo o Brasil.

1. Pessoa física ou jurídica: qual a melhor opção?

Dentistas que atuam como pessoa física são tributados na tabela progressiva do IRPF, que pode chegar a 27,5%, sem possibilidade de deduções amplas.

Já como pessoa jurídica, é possível:

• Escolher o regime tributário mais adequado;
• Reduzir legalmente a carga tributária;
• Deduzir despesas operacionais;
• Distribuir lucros com isenção de IR.

2. Escolha do regime tributário mais vantajoso

Simples Nacional

• Alíquota inicial a partir de 6%;
• Progressiva conforme a receita acumulada (até 33%);
• Pouca burocracia;
• Ideal para dentistas com receita bruta anual inferior a R$ 4,8 milhões.

Lucro Presumido

• Base de cálculo: 32% da receita bruta para serviços de saúde;
• IRPJ + CSLL: cerca de 11,33%;
• PIS/COFINS cumulativo: 3,65%;
• Possibilidade de pagar menos que no Simples, em alguns casos.

Lucro Real

• Vantajoso em casos de alta despesa operacional ou prejuízo;
• Exige contabilidade completa;
• Menos comum para clínicas odontológicas de pequeno porte.

3. Planejamento da distribuição de lucros

Ao atuar como pessoa jurídica, o dentista pode:

• Receber um pró-labore tributado (INSS, IR);
• Distribuir lucros isentos de IR, desde que a empresa esteja regular com a escrituração contábil.

Essa combinação permite economia tributária significativa, especialmente se bem planejada com contador e advogado tributarista.

4. Dedução de despesas operacionais

Dentistas que atuam por meio de CNPJ podem deduzir despesas como:

• Aluguel da clínica;
• Energia elétrica e água;
• Compra de insumos e materiais;
• Salários de funcionários;
• Software de gestão odontológica;
• Publicidade, marketing e treinamentos.

Essas deduções reduzem a base de cálculo do IRPJ e CSLL no Lucro Real e podem impactar positivamente no fluxo de caixa mesmo no Lucro Presumido.

5. Constituição de Sociedade Unipessoal ou LTDA

A sociedade unipessoal é uma forma jurídica ideal para profissionais liberais, pois:

• Permite limitar a responsabilidade;
• Evita vínculo empregatício com sócio;
• Facilita a separação patrimonial;
• É aceita pela Receita Federal como contribuinte de todos os regimes.

6. Revisão tributária e recuperação de tributos pagos indevidamente

Dentistas que pagaram impostos como pessoa física ou jurídica de forma indevida nos últimos 5 anos podem ter direito à restituição ou compensação.

Exemplos:

• IRPF pago sobre valores que poderiam ter sido distribuídos como lucros;
• PIS/COFINS monofásico pago em duplicidade;
• Contribuições ao INSS em excesso sobre pró-labore mal calculado.
  
  

Conclusão

O planejamento tributário é essencial para dentistas que desejam manter a saúde financeira de seus consultórios. Com estratégias simples, é possível economizar milhares de reais por ano, ganhar segurança jurídica e manter-se competitivo no mercado.

A Mantoan Advocacia Tributária ? Especialista em Direito Tributário oferece suporte jurídico completo a profissionais da área da saúde, com foco em planejamento, recuperação de tributos e estruturação societária personalizada.

FAQ ? Perguntas Frequentes

Dentista pode atuar como empresa?

Sim, e é altamente recomendável para reduzir legalmente a carga tributária.

Simples Nacional é a melhor opção para dentistas?

Depende. Em muitos casos, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

Dentistas podem deduzir despesas?

Sim, desde que atuem como pessoa jurídica com contabilidade regular.

É possível pagar menos imposto sendo dentista?

Sim, com planejamento tributário, regime adequado e apoio jurídico especializado.

Quem pode me ajudar com esse planejamento?

Advogados tributaristas e contadores especializados em profissionais da saúde.